Документи для повернення податку за навчання дитини. навчання дітей


Вязание для дітей, Навчання дітей, Однорічна дитина / Понедельник, Декабрь 12th, 2016
Ротару :В 70 лет выгляжу на 45 благодаря простой методике...
Почему все аптеки молчат? Грибок ногтя боится как огня дешевого...
Алкоголику вместо кодирования подсыпьте незаметно 3-4 капли обычной…
Соломія Вітвіцька: живіт втягнувся за добу, вийшло 22 кг жиру! Їла це ...
Заросли папиллом на шее и в подмышках - признак наличия у вас...

Податкові відрахування за навчання дитини

Податкові відрахування — це сума доходу платника податку, що не обкладається податком. Відшкодування прибуткового податку надається особам, які сплатили навчання з офіційної зарплати. Оскільки з офіційного доходу найманого працівника вже було сплачено податок, відрахування в даному випадку передбачає повернення коштів платнику податків.

Податкові відрахування за навчання дітей

На отримання податкового вирахування за навчання дітей мають право батьки, брати і сестри або опікун. Батьки можуть повернути податок до досягнення дитиною віку 24 роки, опікун — 18 років (повнолітні діти виходять з-під опіки). Брати і сестри мають право на відшкодування податку в тому ж розмірі і на тих же підставах, що і батьки.

Повернути кошти можна сплативши навчання з офіційної заробітної плати. Якщо навчання оплачено з будь-якого джерела доходу, не оподатковуваного податком (виграш, приз, материнський капітал, і навіть дивіденди) гроші повернути не вийде.

Податковий відрахування надається, тільки якщо діти вчилися очно. Будь-яка інша форма навчання не зізнається підставою для відшкодування коштів. При цьому країна, в якій навчався дитина не має значення. Гроші повертаються за навчання закордоном на тих же підставах. Сума буде розрахована за курсом ЦБ, що діє на момент повернення.

Розмір податкового відрахування за навчання дітей

Максимальна сума витрат на навчання, що враховується при розрахунку податку до повернення, становить 50 000 рублів. Сам податок становить 13% від сплаченої суми. Навіть якщо Ваші діти вчилися в самому престижному вузі країни, за рік більше 6500 рублів не відшкодувати (50 000 х 13% = 6500).

Розмір повернутого податку не може перевищувати суму сплаченого за рік прибуткового податку. Щомісяця з Вашої зарплати до бюджету сплачується 13%.

Припустимо, Ви заплатили за навчання дитини 40 000 рублів. У цьому випадку вся сума приймається як підставу для обчислення податку. В результаті виплата складе 5200 рублів за рік (40 000 х 13% = 5200).

Якщо ж Ви заплатили за навчання 80 000 рублей, до розрахунку приймається тільки 50 000 рублів. А розмір повернутого податку складе 6500 рублів за рік.

Оформлення податкового вирахування на освіту дітей

Щоб полегшити в майбутньому оформлення повернення податку, в договорі на навчання вказуйте як платник того, хто буде претендувати на відрахування. Для оформлення знадобляться чеки, прибуткові ордера або банківські документи. Форма оплати навчання ролі не грає. Важливо зберегти всі документи в якості підтвердження.

Для оформлення відшкодування податку до податкової інспекції подається пакет документів. При подачі документів необхідно написати заяву на відшкодування коштів і заповнити декларацію 3-ПДФО. Податковий орган перевіряє документи і, в разі прийняття позитивного рішення, повертає кошти. Процес займає близько чотирьох місяців. Згідно із законом податкова інспекція повинна перевірити документи протягом трьох місяців і перерахувати кошти протягом місяця після прийняття позитивного рішення. Про прийняте рішення платника податків повідомляють протягом 10 днів у письмовій формі.

Документи на повернення прибуткового податку на освіту дітей

  • Заява на отримання вирахування. Заповнюється на місці.
  • Декларація про доходи фізичної особи за минулий звітний рік 3-ПДФО. Заповнюється на місці.
  • Довідка про доходи 2-ПДФО. Довідка видається роботодавцем.
  • Копія договору на навчання. У договорі має бути вказана форма навчання, платник, сума і форма оплати.
  • Документи, що підтверджують оплату (ордера, чеки, платіжні доручення).
  • Довідка з навчального закладу, що підтверджує очну форму навчання.
  • Копія ліцензії навчального закладу.
  • Податкові відрахування на власне навчання

    Податкові відрахування на власне навчання можна отримати якщо:

    • Навчання оплачено в офіційному навчальному закладі. Це може бути ВНЗ або технічне училище, автошкола та інші навчальні курси;
    • Платник податків офіційно влаштований на роботу і платить прибутковий податок.

    У випадку з власним навчанням кошти повертаються незалежно від форми навчання.

    Розмір податкового відрахування за власне навчання

    Максимальна сума, що враховується при розрахунку податку до відшкодування за власне навчання становить 120 000 рублів. Тобто, повернути можна максимум 15 600 за рік (120 000 х 13% = 15 600).

    При цьому сума, що враховується при розрахунку, не може перевищувати суму сплаченого за рік прибуткового податку. Припустимо, Ви заплатили за навчання 120 000 за рік, а прибуткового податку заплатили 70 000. Податок буде розрахований з 70 000 рублей. В результаті Ви отримаєте 9 100 рублів за рік (70 000 х 13% = 9100).

    Принцип розрахунку суми до відшкодування такої ж, як для відшкодування податку за навчання дітей.

    Термін і період отримання податкового вирахування

    Повернути прибутковий податок можна отримати за той час, коли безпосередньо відбувалася оплата навчання. Декларація і заява на повернення подаються в наступному після оплати році. Тобто, якщо Ви оплатили навчання в 2013 році, гроші будуть повернуті в 2014.

    Якщо Ви не подали заяву про повернення відразу, то повернути гроші можна буде лише за три останні роки. Тобто, якщо Ви платили за навчання з 2008-2012 роки, гроші отримаєте за 2010, 2011 і 2012 роки.

    Система подачі заяви і перелік документів однаковий для відрахувань за власне навчання і навчання дітей. При правильному оформленні документів і своєчасної подачі заяви проблем з поверненням коштів не повинно виникнути.

    Обговорення

    Щоб повернути податок за навчання, повинні бути дотримані деякі умови. Навчання повинно проводитися в навчальному закладі має ліцензію, або інший документ, що підтверджує його статус.
    Відрахування (а отже, повернення податку по 3-ПДФО за навчання) надається за видатками на дитячі садки, школи, музичні школи (спортивні, і т. П.), ВНЗ (не тільки перша освіта), і т. П.

    За видами освіти, за якими не проводиться ліцензування (наприклад, разові тренінги, семінари, курси та ін.), Відрахування не надається, і повернення податку не проводиться.

    Обов’язкова очна форма навчання для вирахування на дітей, брата або сестру. Для вирахування на власне навчання очна форма не є обов’язковою.
    Важливо: Відрахування на навчання можна отримувати щорічно, без обмежень по кількості разів.

    Повернення прибуткового податку за навчання не проводиться у разі, якщо оплата відбулася за рахунок материнського капіталу.

    Правильно оформлений академічну відпустку не позбавляє права на повернення податку.
    Якщо батьки оплачують навчання за кілька років вперед, то зможуть повернути податок тільки один раз (максимум 50 000 рублів), т. Е. Тільки за один рік.
    Тому вигідніше оплачувати навчання поетапно (в різні роки), щоб повертати податок за навчання кілька разів (за кожен рік навчання).

    Необхідні документи для повернення податку за навчання:

    Паспорт (копія сторінок з фото та пропискою);
    ІПН (копія);
    Довідка про доходи 2-ПДФО (оригінал);
    Розрахунковий рахунок (ощадкнижка);
    Договір на навчання, додаткову угоду (копія + оригінал);
    Ліцензія навчального закладу (копія);
    Квитанції про оплату за навчання (копія + оригінал);
    Заява платника податків на отримання соціального відрахування в письмовій формі;
    Декларація з податку на доходи фізичних осіб (3-ПДФО);
    Опис документів.

    Ротару :В 70 лет выгляжу на 45 благодаря простой методике...
    Почему все аптеки молчат? Грибок ногтя боится как огня дешевого...
    Алкоголику вместо кодирования подсыпьте незаметно 3-4 капли обычной…
    Соломія Вітвіцька: живіт втягнувся за добу, вийшло 22 кг жиру! Їла це ...
    Заросли папиллом на шее и в подмышках - признак наличия у вас...

    Для повернення податку на оплату навчання своєї дитини платник податків подає копію свідоцтва про її народження і довідку з навчального закладу, що підтверджує навчання на денному відділенні.

    Якщо ви отримуєте дохід, оподатковуваний ПДФО 13% і оплачуєте своє навчання або навчання своїх дітей, братів, сестер, то має право повернути 13% від вартості навчання.

    Повернути гроші можна за ті роки, в яких здійснювалась оплата за навчання. Повернення здійснюється в році, наступним за роком оплати.

    При цьому одержати відрахування можна тільки за останні 3 роки. Наприклад, ви оплачували навчання у ВНЗ в 2009 — 2013 і при цьому не користувалися соціальним вирахуванням, тоді в 2015 році ви зможете повернути гроші тільки за 2012, 2013 і 2014 роки.

    За якими видатками застосовується цей вирахування

    Відрахування надається за видатками на:

    1) Власне навчання (будь-яка форма навчання: денна, вечірня, заочна та ін.).

    2) Навчання своїх дітей, братів, сестер у віці до 24 років за очною формою навчання за умови, що договір оплати освітніх послуг і всі платіжні документи оформлені на вас.

    3) Навчання опікуваних підопічних до 18 років і колишніх опікуваних до 24 років за очною формою навчання.

    Податкові відрахування по видатках на навчання надається, тільки якщо освітня установа має відповідну ліцензію або інший документ, що підтверджує статус навчального закладу.

    Тоді при наявності ліцензії відрахування можна отримати за видатками на навчання не тільки у ВНЗ, а й в інших освітніх установах, таких як, наприклад:

    • Дитячі садки та школи
    • Установи додаткової освіти дорослих (автошколи, курси іноземних мов, підвищення кваліфікації і т. П.)
    • Установи додаткової освіти дітей (спортивні секції, музичні, художні школи і т. П.)

    Соціальний податкове вирахування по витратах на навчання можна отримати не тільки в державних, а й у приватних установах (як російських, так і зарубіжних).

    Розмір відрахування за навчання

    За кожен рік можна повернути грошей не більше, ніж сума сплаченого до бюджету ПДФО 13% з доходів.

    1) Відрахування за власне навчання, або навчання брата або сестри.

    Можна повернути 13% від вартості навчання, але в межах видатків не більше 120 000 руб. на рік. Тобто при застосуванні цього вирахування максимум, що можна собі повернути, це 15 600 руб. (120 000 руб. * 13%).

    Це обмеження стосується не тільки до навчання, а до всіх в сукупності соціальних обчислюватись (крім дорогого лікування). Тому, якщо хочете, наприклад, скористатися одночасно вирахуванням на навчання і вирахуванням на лікування. то доведеться витрати на те й інше розподіляти в межах 120 000 руб.

    2) Відрахування за навчання власних або підопічних дітей.

    Можна повернути 13% від вартості навчання, але в межах видатків не більше 50 000 руб. на рік. Тому максимальна річна сума до повернення — 6 500 руб. за кожну дитину (50 000 руб. * 13%).

    Тобто за 2 учнів дітей — відрахування 13 000 руб. за трьох — 19 500 руб. і т. д. Відрахування в 50 000 руб. — Це загальна сума для двох батьків (опікунів). Наприклад, при навчанні 2 дітей — сума відрахування або 100 000 руб. на одного з батьків, або по 50 000 руб. — На кожного з них.

    Як одержати відрахування за навчання

    Збираємо необхідний пакет документів. Майте на увазі, що при поданні копій документів до податкової, необхідно мати при собі їх оригінали. Отже, знадобиться наступне:

  • Декларація 3-ПДФО.
  • Довідка 2-ПДФО. Можна отримати на роботі в бухгалтерії
    (якщо за рік працювали в декількох місцях — потрібно взяти довідку у кожного роботодавця).
  • Паспорт громадянина РФ (копія основної сторінки і прописка).
  • Заява на повернення ПДФО з реквізитами банківського рахунку, на який
    буде перераховано гроші.
  • Договір з навчальним закладом, в якому вказана вартість навчання. Подається копія, завірена самим заявником (підписується кожний аркуш копії: Копія вірна, підпис, розшифровка, дата). Якщо збільшилася вартість навчання, то необхідно надати доп. угоду до договору.
  • Ліцензія навчального закладу на здійснення освітньої діяльності (завірена копія). Подається, якщо в договорі на навчання не вказані її реквізити.
  • Копії платіжних документів, що підтверджують оплату навчання заявником (касові чеки, платіжні доручення, квитанції і т. П.).
  • Вирахуванням ЗА НАВЧАННЯ ДІТЕЙ — додаткові документи:

    • Свідоцтво про народження дитини (копія).
    • Довідка з навчального закладу, що підтверджує очну форму навчання (потрібно, якщо в договорі відсутня вказівка ​​на форму навчання).
    • Копія свідоцтва про шлюб (потрібно, якщо документи оформлені на одного чоловіка, а відрахування на навчання дитини отримує інший).

    Вирахуванням ЗА НАВЧАННЯ БРАТА / СЕСТРИ — додаткові документи:

    • Копія свідоцтва про народження брата / сестри.
    • Копія власного свідоцтва про народження.
    • Довідка з навчального закладу, що підтверджує очну форму навчання (потрібно, якщо в договорі відсутня вказівка ​​на форму навчання).

    Вирахуванням ЗА НАВЧАННЯ ЗА КОРДОНОМ — додаткові документи:

    • Нотаріально завірений переклад всіх документів, складених іноземною мовою.

    • Заява з проханням надати відрахування (це не те ж саме, що заява про повернення ПДФО), яке іноді вимагали раніше, тепер подавати НЕ потрібно.

    • Далі надаємо ці документи в податкову за місцем проживання.

    Після отримання документів податкова проведе їх перевірку (за законом не більше 3-х місяців). Після закінчення перевірки податкова інспекція протягом 10 робочих днів повинна направити вам письмове повідомлення із її результатами (надання або відмову в наданні вирахування).

    У разі позитивного рішення протягом одного місяця вам повинні перерахувати кошти.

    Приклад вирахування за власне навчання

    У 2013 році Іванов К. К. заплатив за своє навчання 125 000 руб.

    Його дохід за 2013 рік — 600 000 руб. (50 000 руб. * 12 міс.).

    Утриманий роботодавцем ПДФО за рік — 78 000 руб. (600 000 руб. * 13%)

    У 2014 році Іванов К. К. вирішив одержати відрахування на навчання.

    Витрати для соціальних відрахувань обмежені 120 000 крб.,

    Тому сума повернення складе — 15 600 руб. (120 000 руб. * 13%).

    Оскільки Іванов К. К. в 2013 р сплатив ПДФО 78 000 руб. то відрахування він отримає в повному обсязі (15 600 руб.)

    Приклад вирахування за навчання дітей

    У 2013 році Іванов К. К. заплатив за навчання дочки у ВНЗ — 90 000 руб.

    А за навчання сина на курсах англійської мови — 35 000 руб.

    Його дохід за 2013 рік — 600 000 руб. (50 000 руб. * 12 міс.).

    Утриманий роботодавцем ПДФО за рік — 78 000 руб. (600 000 руб. * 13%)

    У 2014 році Іванов К. К. вирішив одержати відрахування на навчання своїх дітей.

    Витрати на навчання дитини обмежені 50 000 руб. тому за навчання дочки
    у ВНЗ Іванов К. К. зможе повернути тільки 6 500руб. (50 000 руб. * 13%).

    За навчання сина англійської мови зможе повернути — 4 550 руб. (35 000 руб. * 13%).

    Сума повернення за обох дітей складе — 11 050 руб. (6 500 руб. + 4 550 руб.).

    Оскільки Іванов К. К. в 2013 р сплатив ПДФО 78 000 руб. то відрахування він отримає в повному обсязі (11 050 руб.)

    Сподобалася стаття? Поділіться з друзями!